Федеральная налоговая служба (ФНС) раскрыла детали налогообложения денежных переводов между физическими лицами, обращая внимание на несколько важнейших аспектов.
Мониторинг банков
Согласно новым положениям, банки теперь несут обязанность отслеживать все финансовые операции своих клиентов. При возникновении подозрений, учреждения должны уведомлять Росфинмониторинг о таких транзакциях. С 1 июня текущего года вступили в силу изменения в закон #115-ФЗ от 07.08.2001, которые предоставляют Росфинмониторингу возможность блокировать сомнительные операции до 10 дней без предварительного судебного решения, согласно поправкам от 28.12.2024.
Передача информации в налоговые органы
Хотя закон не требует обязательной передачи данных о переводах, ФНС подчеркивает, что банки сообщают о подозрительных транзакциях, указывающих на возможные доходы клиентов. Процесс включает взаимодействие между Росфинмониторингом и ФНС: банки информируют Росфинмониторинг, а тот, при необходимости, передает информацию налоговой службе. В случае подтверждения факта получения дохода, налоговые органы могут начислить НДФЛ и другие обязательные платежи.
К подозрительным транзакциям относятся:
- Регулярные поступления, напоминающие зарплату (например, раз в месяц или каждые две недели);
- Анонимные переводы от непроверенных отправителей;
- Частые переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
Несмотря на строгие меры, Налоговая служба уточняет, что личные переводы между родственниками, друзьями или знакомыми (например, подарки или возврат долгов) не создают налоговых обязательств. Однако если физическое лицо регулярно получает оплату за товары или услуги на свою карту, то такой доход должен быть задекларирован. Иначе, если налоговый агент этого не сделает, последствия могут быть неприятными.
Сейчас банки, Росфинмониторинг и ФНС могут в любой момент запросить документы, подтверждающие характер поступлений на ваш счет. Поэтому настоятельно рекомендуется сохранять все подтверждающие бумаги по значительным или сложным операциям, чтобы избежать проблем с налоговыми органами в будущем.
